ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

АКБ «БРР»

Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 1.01.2000г. составили около 284,7%.

Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 329% и 154%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.

Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и пере­ходит из квартала в квартал.

Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь выданным:

получается, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным — 70,4% и долгосрочным — 35,9%. Данный показатель свидетельствует, что в данном банке процент погашения ссуд по отношению к выданным кредитам высок.

Второй показатель дополняет первый и позволяет по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый показатель свидетельствует о высоком размере выдаваемых кредитов, так же и второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода.

Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный показатель будет выглядеть следующим образом:

Скорректированный в отношении расчетного показателя фактический процент погашения будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным — 69,8%, по долгосрочным — 35,7%. Можно сделать вывод о том, что в дан­ном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.

Можно рассчитать и обороты по ссудным счетам. В данном случае дебетовый оборот в 1,5 раза превышал кредитовый:

Это говорит о правильной кредитной политике банка по наращиванию выдачи ссуд при хорошем возврате.

Этот же вывод подтверждается и тенденцией роста кре­дитных вложений в 50,9 раза в том числе по краткосрочным ссудам — в 41,9 раза, по долгосрочным в 136,3 раза.

Резерв на возможные потери по ссудам составил 5,5% от объема ссудной задолженности , в том числе от объема краткосрочных ссуд – 7,1%, по долгосрочным ссудам – 0,75%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.

Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов – 0,3% от выданных кредитов .

По долгосрочным ссудам сумма просроченных процентов в отчетности не отражена.

Таким образом, по анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.

Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем: 1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт; 2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам.

Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.
Перейти на страницу: 1 2 3 4

ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
АКБ «БРР»


АКБ «БРР»

АКБ «Банк развития региона» (АКБ «БРР») создан 26.02.1999г. в результате объединения четырех коммерческих банков РСО-Алания: АКБ «Банк развития региона», КБ «ИР», АКБ «Ермоловский» и АКБ «ОС». АКБ «БРР» осуществляет банковские операции в рублях и иностранной валюте в рамках лицензии Центрального Банка России №3315 от 26.02.1999 г.

Имеют место следующие виды кредитования, осуществляемые АКБ БРР: на производственные цели; на проведение торгово-посреднических операций; на временные нужды (на выплату заработной платы и платежи в бюджет); кредит по контокорренту; долгосрочное кредитование; потребительский кредит.

Учитывая достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение в АКБ «БРР». Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.

В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

- приемлемые для банка виды ссуд

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг заемщиков

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям

- география работы банка по кредитованию

- политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Основными отличительными чертами кредитного портфеля банка можно считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель.

Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

Анализируя качество кредитного портфеля российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска.

Основные цели ранжирования кредитов:

- повышение эффективности ссудных операций;

- улучшение качества портфеля за счет:

i использования предупреждающих сигналов;

i улучшения управленческой информации и контроля;

i определения стандартов и установления границ ответственности;

создание основы для управленческих решений.

Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в соответствии с требованиями времен­ной инструкции ЦБ РФ №17, письма ЦБ РФ № 130а и других нормативных документов.

Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Анализ

движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности[6] за период деятельности банка (со 26.02.99 по 31.12.99), из которой можно определить удель­ный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл. 4).

Таблица 4.

Движение кредитов АКБ «БРР» по состоянию на 01.01.2000 (в тыс.руб.)[7]

№ п/п

Движение ссуд

Краткосрочные ссуды

Долгосрочные ссуды

Всего

1

2

3

1.

Начальный остаток задолженности (включая просроченную задолженность)

3320

350

3670

2.

Вновь выданные кредиты в отчетном периоде

457806

73824

531630

3.

Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде (кроме отраженных в стр.4)

322071

26481

348552

4.

Другие движения по ссудам (+/–) (за счет фондов банка и др. случаи)

5.

Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 +/– стр.4)

139055

47693

186748

6.

Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904

635

635

7.

Резерв на возможные потери по ссудам

9924

358

10282

8.

Конечный остаток (стр.5 + стр.6 – стр.7)

129766

47335

177101
Перейти на страницу: 1 2 3 4

ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
АКБ «БРР»


АКБ «БРР»

Анализ отраслевой структуры позволяет определить ди­версификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосроч­ных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка[8].

Таблица 5.

Анализ кредитов по экономическим отраслям[9]

На 1.04.99

На 1.01.2000

краткосрочные

Долгосрочные

всего

краткосрочные

долгосрочные

всего

1

2

3

4

5

6

Промышленность

10344

350

10694

15763

5350

21113

% к итогу

11,5

0,4

11,9

9,4

3,2

12,6

Транспорт и связь

1608

1608

2737

2737

% к итогу

1,8

1,8

1,6

1,6

Сельское хозяйство

1554

1554

1351

1351

% к итогу

1,7

1,7

0,8

0,8

Строительство

12457

12457

38808

12303

51111

% к итогу

13,9

13,9

23,1

7,3

30,4

Торговля и область питания

7419

7419

9138

9138

% к итогу

8,3

8,3

5,4

5,4

Прочие отрасли

56010

56010

52679

30040

82719

% к итогу

62,4

62,4

31,3

17,9

49,2

Итого

89392

350

89742

120476

47693

168169

% к итогу

99,6

0,4

100

71,6

28,4

100

Потребительские ссуды

13941

13941

18494

18494

Всего

103333

350

103683

138970

47693

186663
Перейти на страницу: 1 2 3 4

ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
АКБ «БРР»


АКБ «БРР»

Из таблицы видно, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля вложена в прочие отрасли экономики – 49,2%. На втором месте вложения в строительство – 30,4%, доля вложений в промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% - сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились — в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,3 раза. Таким образом, не смотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 1999 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.

Перейти на страницу: 1 2 3 4

ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА
АКБ «БРР»




Оставьте комментарий к этой записи ↓

Ваше имя *

Ваш email *

Ваш сайт

Ваш отзыв *

* Обязательные для заполнения поля