Анализ кредитных вложений и процентной

политики КБ ПриватБанка

Анализ финансово-экономической деятельности будет включать в себя углубленный анализ кредитных вложений, процентной политики по кредитным операциям и общий анализ доходов и расходов банка, их влияние на прибыль.

Анализ деятельности коммерческого банка включает:

- оценку состояния и результатов деятельности банка за отчетный период;

- сравнение финансового состояния и показателей деятельности с показателями других банков либо с прошлым периодом;

- обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Информационной базой для анализа являются: данные синтетического учета (оборотные ведомости, бухгалтерские книги), аналитического учета (лицевые счета, журналы, картотеки), банковский баланс и другие формы статистической отчетности, банковские договора. Основным инструментом анализа является баланс банка, который состоит из активной и пассивной частей. Активы включают в себя все имущество, которым владеет банк, движимое и недвижимое, в том числе денежную наличность, ценные бумаги, оборудование и так далее. Кредиты, выданные банком, является одной из основных статей актива. Пассивы состоят из всех обязательств банка: остатки на расчетных счетах, вклады физических лиц, депозиты юридических лиц и другие.[19]

В процессе анализа будут применяться такие методы как метод сравнения, группировки коэффициентов. Метод сравнения дает возможность определить причины и уровень динамических изменений по статьям, их влияние на ликвидность банка и прибыльность операций. Также будут определены резервы повышения доходности операций банка. Метод группировки дает возможность понять суть основных процессов, происходящих в банках. Метод коэффициентов дает возможность определить качественную взаимосвязь между статьями, разделами или группами статей. Определяется удельный вес статей в общем объеме пассива или актива, рассчитываются темпы роста, коэффициенты ликвидности.

Углубленный анализ кредитных операций и ценовой политики банка будет включать в себя следующие виды анализа: функциональный, структурный, операционно-стоимостной.

Функциональный анализ позволит определить специализацию деятельности коммерческого банка, его роль в обслуживании рыночных сегментов, формы и перспективы деятельности на других рынках, дать оценку эффективности и целесообразности кредитной политики. Анализ будет осуществляться на основе данных о структуре и динамике кредитных вложений в разрезе отраслевых сегментов. Удельные веса сегментов будут характеризовать степень их важности для банка. Систему приоритетов дополнит рассмотрение ценовой стратегии в динамике по отраслевым сегментам.

Операционно-стоимостной анализ углубляет определение доходности банка и дает представление о рентабельности конкретных операций. На основе анализа определяется значимость каждого фактора на формирование прибыли и разрабатываются на его основе мероприятия по максимизации дохода.

С целью общего анализа динамических и структурных сдвигов в активных операциях банка произведем сравнение статей актива за 2005-2006 года.

Как свидетельствуют приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько снизились по сравнению с 1.01.05г. и зафиксировались на уровне 10% от общей суммы активов. Корсчета в других банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и составляют 0,З% и 0,4% соответственно.[19]
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

В качестве структурного анализа можно рассмотреть активы банка в разрезе 2005-2006гг. (таблица 2.2), который поможет понять какая именно статья приносит максимальную прибыль банку на протяжении 2-х лет, а ткаже изменение во временном пространстве значимости каждой из них.

Таблица 2.2 - Структура активов банка за 2005-2006гг.

Статья

на 1.01.05

на 1.01.06

на 1.01.07

Сумма, тыс. грн,

Уд. Вес, %

Сумма, тыс. грн,

Уд. Вес, %

Сумма, тыс. грн,

Уд. Вес, %

1. Касса и корсчет в НБУ

- в национальной валюте

- в иностранной валюте

5413,8

18,3

4020,6

10,3

4246,1

1450

7,8

2,3

2.Корсчета в других банках

- в национальной. Валюте

- в иностранной валюте

716,1

2,4

1824

4,7

172

0,3

1. Кредиты выданные

всего

- краткосрочные

- долгосрочные

5226,2

4930,8

295,4

17,6

16,6

1

13604,9

11515,5

2089,4

34,7

29,4

5,3

14400,7

11952,1

2448,4

26,3

21,8

4,5

4. Межбанковский кредит

98

46

17

5. Ценные бумаги, паи, акции

0,3

0

507,8

1,5

240,2

0,4

6. Основные средства и капиталовложения

1594,3

5,4

5555,7

14,12

20936,8

38,3

7. Дебиторы

532,4

1,8

607,4

1,8

1860,3

3,4

8. Прочие активы

16150,1

54,5

12937,7

33

11408,6

20,9

9. Убытки

0

0

0

ВСЕГО:

20533,1

100

39240,2

100

54723,7

100
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

По данным таблицы 2.2, можно сделать вывод, что основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 2005 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.06г. 13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17,6% на 1.01.05г. до 34,7% на 1.01.06г. В течение 2006 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400,7 тыс. грн. или на 6%. Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8,4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.07г. из 26,3% активов на долю кратких приходится 21,8%, а долгих – 4,5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики Нацбанка и других факторов.

Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 2005 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,2%. На протяжении 2006 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.07г. 20936,8 тыс. грн. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.06г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2,4 раза, то на 1.01.07г. уже последние превышали кредитные вложения в 1,5 раза.[19]

Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.

Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.05г. они составляли 9,4% всех пассивов, на 1.01.06. – 16,4%, на 1.01.07 – 32,4%, или 17749,6 тыс. грн. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 2005г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.07г. они составили 20% или 10942,5 тыс. грн., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме – 4241,8 тыс. грн. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 2006 год в 86 раз и составили на 1.01.07г. 2,З% пассивов, тогда как на 1.01.06г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. грн. до 3617,6 тыс. грн., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6,8% по состоянию на 1.01.07г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течение 2005 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173,7 тыс. грн. до 3150,4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.07г. составила 5,8% всех пассивов или в 3,6 раза меньше, чем в 2005г.

Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 2005-2006 годы (Таблица 2.3).
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2005 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.05г. 13067 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17,6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 2006 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14,4%) до уровня 0748 тыс. грн. За период 2-го полугодия 2006 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103,8%.

Оценивая отраслевую структуру задолженности, видно, что в 2005 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.05г. 55%, на 1.07.05г.- 53%, на 1.01.06г. - 32%. Однако этого нельзя сказать о 2006 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.06г. - 32%, на 1.07.06. - 38%, на 1.01.07г. - 21%. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 2006 года 37%. Причиной снижения роли для агропромышленного банка его основного рыночного сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов.

Таблица 2.3 - Краткосрочные вложения банка за 2005 – 2006гг.

Отрасли

Промышленность

Сельское хозяйство

Торговля

Снабжение и сбыт

Другие

Всего

1.1.05

Задолженность всего, тыс. грн.

748

2732

635

81

735

4931

В т.ч. просроченная, тыс. грн.

11

447

0

0

99

557

Уд. Вес к задолженности, %

1,5

16,4

0

0

13,5

11,3

Неуплаченный процент, тыс. грн.

50

777

0

0

51

878

Уд. Вес к задолженности, %

6,7

28,4

0

0

6,9

17,8

1.7.05

Задолженность всего, тыс. грн.

2307

7439

1763

468

2000

13067

В т.ч. просроченная, тыс. грн.

208

271

0

0

186

667

Уд. Вес к задолженности, %

9

3,6

0

0

9,3

4,8

Неуплаченный процент, тыс. грн.

224

1043

0

0

186

1453

Уд. Вес к задолженности, %

9,7

14

0

0

9,3

10,4

1.1.06

Задолженность всего, тыс. грн.

2482

3739

2215

148

2931

11515

В т.ч. просроченная, тыс. грн.

47

1189

9

26

314

1585

Уд. Вес к задолженности, %

1,9

31,8

0,4

17,6

10,7

13,8

Неуплаченный процент, тыс. грн.

37

470

12

16

278

813

Уд. Вес к задолженности, %

1,5

12,6

0,5

10,8

9,5

7,1

1.7.06

Задолженность всего, тыс. грн.

1108

3779

2123

106

2732

0748

В т.ч. просроченная, тыс. грн.

94

452

0

26

356

928

Уд. Вес к задолженности, %

8,5

12

0

24,5

13

9,4

Неуплаченный процент, тыс. грн.

23

725

0

19

506

1273

Уд. Вес к задолженности, %

2,1

19,2

0

17,9

18,5

12,9

1.1.07

Задолженность всего, тыс. грн.

4448

2458

866

90

4090

11952

В т.ч. просроченная, тыс. грн.

16

301

0

22

162

501

Уд. Вес к задолженности, %

0,4

12,3

0

24,4

4

4,2

Неуплаченный процент, тыс. грн.

62

762

0

28

201

1053

Уд. Вес к задолженности, %

1,2

31

0

31,1

4,9

8,8
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения стандартных кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. грн., то есть привело к увеличению страхового фонда.

Влияние же второго фактора, структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно, снизились и отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991 тыс. грн., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового фонда на 889 тыс. грн.

В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Банк проводит дифференцированную ценовую политику ко всем клиентам. Вывод можно поможет сделать таблица 2.5 и рисунок 2.3, которые отображают максимально полно и структуированно распределение видов и количества предоставляемых кредитов при разделении по рыночным сигментам.[19]

Таблица 2.5 - Распределение кредитов по отраслям в 2005 – 2006 гг.

дата

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1-е полугодие

2-е полугодие

2005г.

промышленность

Кол-во договоров

0

10

13

3

17

3

23

15

2

4

1

1

46

31

77

Выдано кредитов, тыс. грн.

0

337

233

68

67

64

73

1390

20

90

123

122

1669

2618

4287

% ставка

0

151

154

160

13

13

9

69

76

101

60

120

130

75

05

Сельское хозяйство

Кол-во договоров

0

30

45

44

9

15

2

53

47

15

4

1

333

162

495

Выдано кредитов, тыс. грн.

0

222

375

1093

689

928

17

1363

1534

284

48

8

7307

3754

11061

% ставка

0

158

157

152

4

5

1

70

73

83

100

115

113

74

100

торговля

Кол-во договоров

4

118

156

168

19

29

19

153

105

91

28

113

690

609

1299

Выдано кредитов, тыс. грн.

21

589

555

931

73

73

36

2058

601

837

265

876

3639

5473

9112

% ставка

180

178

173

158

15

01

1

72

75

83

103

112

143

83

107

Снабжение и сбыт

Кол-во договоров

2

24

25

26

8

7

8

38

26

4

1

2

122

89

211

Выдано кредитов, тыс. грн.

17

316

157

27

69

22

86

1169

290

102

6

9

1308

2262

3570

% ставка

189

162

174

167

19

3

1

71

80

07

100

115

134

74

05

другие

Кол-во договоров

1

40

49

90

8

3

5

61

45

25

8

19

271

193

464

Выдано кредитов, тыс. грн.

6

227

227

824

30

25

84

1128

353

224

11

117

2339

2117

4456

% ставка

180

188

171

189

35

3

1

77

81

81

100

117

157

82

121

всего

Кол-во договоров

7

222

288

331

1

17

22

320

225

139

42

136

1466

1084

2550

Выдано кредитов, тыс. грн.

44

1688

1547

2943

528

512

105

7108

2707

1537

453

1132

16262

16224

32486

% ставка

183

168

166

163

11

8

9

72

75

88

92

113

119

79

104
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

Так, по приведенным в таблице 2.3 данным, следует отметить, что на 1.01.05г. просрочка составляла 557 тыс. грн. или 11,3% от общей задолженности, а на 1.01.06г. - 1585 тыс. грн. (13,8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. грн. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.05г. - 80%, на 1.01.06г. - 78%, на 1.01.07г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.05г. - 16,4%, на 1.01.06. - 31,8%, на 1.01.077г. - 12,3%.

Необходимо отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.07г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.

Уровень неуплаченных процентов в течение года значительно колебался, что определяется в основном цикличностью производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме задолженности по отрасли; на 1.01.05г. – 28,4%, на 1.01.06г. – 12,6%, на 1.01.07г. - 31%.

С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска не возврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.[23]

Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. В Положении Нацбанка Украины "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска: стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов.

Как показывают данные таблицы 2.3, качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на 22,1%, сомнительных - на 15,3%, опасных - на 1,4%, безнадежных на 1,9%. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением, поскольку общая задолженность возросла.

Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:

- уровень задолженности;

- структурные изменения.

Таблица 2.4 - Кредитный портфель и размер страхового фонда.

Группа кредитов

Задолженность, тыс. грн.

Удельный вес, %

Размер отчислений, тыс. грн.

Влияние +, -

1.01.06

1.01.07

1.01.06

1.01.07

1.01.06

1.01.07

1.Стандартные

6333

11438

55

95,7

127

229

102

2.Нестандартные

2648

108

23

0,9

132

5

-127

3.Сомнительные

1785

24

15,5

0,2

536

7

-529

4. Опасные

495

347

4,3

2,9

305

278

-118

5.Безнадежные

253

38

2,2

0,3

253

36

-217

ВСЕГО

11515

11952

100

100

1444

555

-889
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

В изменениях процентной ставки в целом по банку в таблице 2.5 просматривается четкая тенденция. Начиная с января 2005г. по август 2005г., процентная ставка неуклонно снижается, со 183% до 72% соответственно.

С сентября 2005 по январь 2006 года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до 116% годовых. В дальнейшем ставка кредитования снижалась по август 2006г. и составила 48% годовых. И в последние три месяца 2006 года опять происходит повышение ставки до уровня 81%.

То есть, кредитование сигментов рынка может отразить таким образом, в каком регионе Украины какие виды кредитных портфелей распространены, в согласовании с тем или иным видом деятельности на конкретнойтерритории страны.

Рисунок 2.2 – Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда

Рисунок 2.2 отражает изменения задолженности и отчислений в разрезе 2006-2007гг. по пяти видам кредитов, структуризация которых, занимает ведущее место в общей структуре кредитования (как максимально обоснованое разделение понятия вида кредита): стандартные кредиты, нестандартные кредиты, сомнительные кредиты, опасные кредиты и безнадежные кредиты.

Однако следует отметить, что если предыдущие колебания ставки процента вызваны изменением учетной ставки Национального банка Украины, то последнее повышение 2006 года вызвано изменением в политике ценообразования банка. Этот факт подробнее будет разбираться ниже.[37]

Анализируя ценовую политику банка в разрезе отраслевых сегментов, необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и подвержена изменениям. За 1-е полугодие 2005 года средневзвешенная ставка по выданным кредитам в целом по банку составила 129%. Ниже средней ставки кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113% годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с максимальной ставкой составляет 44 (157-113%) пункта, что может являться показателем диверсификации по сегментам.

Из таблицы 2.5 и рисунков 2.3, 2.4 видно, что во втором полугодии 2005г. ситуация меняется.

Рисунок 2.3 – Просроченная задолженность по отраслям 2005-2007гг.

Рисунок 2.4 – Задолженность по краткосрочным кредитным вложениям банка за 2005-2007гг.

Из рисунков 2.3 и 2.4 видно, что при средней ставке по выданным кредитам 79% ниже ее уровня кредитовались три отрасли: промышленность АПК (75%), сельское хозяйство (74%), снабжение и сбыт (74%). Это объясняется как изменением структуры кредитования, так и системы приоритетов. В целом по результатам 2005 года ставка по банку составила 104%. Наибольшее благоприятствование оказывалось промышленности АПК и снабженческо-сбытовым предприятиям (по 05%), а только затем идет сельское хозяйство со 100% годовых. Максимальная ставка составила 121% по другим предприятиям. Разрыв минимальной и максимальной ставки составил 25 (121-05%) пунктов, то есть диверсификация снизилась в 1,8 раза.

В 2006 году выявленная тенденция усиливалась. В 1-м полугодии ставка по сельскому хозяйству составляла 95% при средней 05%, минимальная ставка составляла по другим предприятиям в размере 88%. Разброс ставок составил 13 (101-88%) пунктов. Во 2-м полугодии минимальная ставка была у промышленности АПК и снабженческо-сбытовых (58%), сельское хозяйство кредитовалось на 1 пункт ниже средней ставки (61%). В целом за 2006 год средняя ставка по выданным кредитам составила 80%, у сельского хозяйства - 82%, а приоритет оказался у снабженческо-сбытовых (72%), промышленности АПК и других предприятий (по 78%). Разброс ставок по году составил 14 (86-72%) пунктов.
Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10

Анализ кредитных вложений и процентной

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

Как видим, в целом по банку происходит смена приоритетов в ссудной политике. Сельское хозяйство с 1-го места опустилось на предпоследнее в течение 2005-2006 годов. Наряду этим следует отметить уменьшение разрыва процентных ставок, что говорит об общем подходе в ссудной политике в отношении отраслевых сегментов.[37]

Необходимо обратить внимание и на тот факт, что резко уменьшилось количество заключаемых кредитных договоров, что видно из рисунка 2.5.

Рисунок 2.5 – Распределение банком кредитов по отраслям в 2005-2006гг.

За 2005 год заключено 2550 договоров на сумму 32486 тыс. грн., а за 2006г. -1681 договор на 25344 тыс. грн. Активность кредитования снизилась на 44%, а размер предоставляемого кредита увеличился с 12,7 тыс. грн. до 15,1 тыс. грн., что можно охарактеризовать как увеличение риска на одного заемщика. В отраслевом разрезе активнее всего кредитуются торговля (760 договоров в 2006.) и другие предприятия (563 договора). Вместе с этим, выдача за 2006 г. сельскому хозяйству (191 договор) и торговле практически одинаковая, то есть сумма кредита и риска на 1-го заемщика в первом случае составляет 39,2 тыс. грн., а во втором – 10,4 тыс. грн. Торговля с этой точки зрения более предпочтительна.

Сопоставляя данные по приоритетам в процентных ставках с данными по структуре просроченной и неуплаченных процентов, вызывает сомнение проводимая банком политика. Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате банк применяет ценовую дискриминацию, перекрывая риски сельского хозяйства за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на других.

В целом же можно сделать вывод, что банк при формировании ценовой политики практически не учитывает отраслевые риски и не закладывает их в процентные ставки с целью компенсации возможных потерь.

При анализе процентной политики банка особое внимание хотелось бы уделить росту процентных ставок по выдаваемым кредитам в сентябре-декабре 2006 года, что не соответствовало направлению движения учетной ставки Нацбанка, которая в этом периоде снижалась. Это объясняется тем, что банк применял ценовую стратегию, которую можно охарактеризовать как затратную.

Ставка кредитования устанавливалась на основе минимальной и расчетной процентных ставок. Минимальная ставка устанавливалась Правлением банка с учетом инфляции, учетной ставки Нацбанка и маржи.[23]

- расчетная ставка устанавливалась в процентах с учетом следующих ее составляющих:

- стоимость привлеченных ресурсов относилась к средним кредитным вложениям за минусом неработающих, то есть по которым не уплачиваются проценты.

- величина некредитных затрат, которая не перекрывалась некредитными доходами, относилась к тому же знаменателю.

- размер плановой прибыли относился к тому же знаменателю.

Расчетная ставка получалась в результате суммирования ее составляющих. При установлении же ставки кредитования исходили из следующего:

- если расчетная ставка была меньше минимальной, то устанавливалась последняя;
Перейти на страницу: 4 5 6 7 8 9 10

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

- если расчетная ставка превышала минимальную, то устанавливалась расчетная, причем, в случае превышения ею рыночной ставки по региону - устанавливалась рыночная ставка. Однако при этом требовалась компенсация недополученного дохода за счет прочих банковских операции.

В условиях роста затрат на переоборудование филиалов и развитие сети банка такая ценовая стратегия привела к росту ставок, которое мы отмечали в конце 2006 года, а после наблюдается противоположнонаправленное движение в 1 квартале 2007г. Этот рост происходил на фоне снижения учетной ставки НБУ и ставок кредитования других коммерческих банков, для ПриватБанка снижение процентной ставки происходилотак: с 13.01.2005 - 9%, с 10.08.2005 – 9,5%, а с 10.06.2006 -8,5%, то есть прошло снижение.

Это формировало отрицательное мнение о банке и отталкивало потенциальных клиентов от кредитования. Некоторые клиенты предпочитали кредитоваться в других банках.

В целом же о такой ценовой стратегии можно говорить как о затратной, поскольку банк вынужден любой рост своих расходов перекрывать процентной ставкой, даже тех расходов, которые рассчитаны на отдачу в будущем. Кредитные риски, которые закладываются в ставку путем уменьшения средних вложений на сумму неработающих активов, распределяются абсолютно на всех заемщиков. Такой подход отнюдь не стимулирует надежных клиентов к кредитованию. Никто не желает нести лишние расходы.[19]

На основе вышеизложенного можно сделать вывод о низкой эффективности применяемой ценовой политики. Однако следует отметить, что если предыдущие колебания ставки процента вызваны изменением учетной ставки Национального банка Украины, то последнее повышение 2006 года вызвано изменением в политике ценообразования банка. Справедливости ради, следует отметить, что такой порядок формирования процентной ставки был отменен.

Перейти на страницу: 5 6 7 8 9 10

Анализ кредитных вложений и процентной

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка


политики КБ ПриватБанка

Продолжение Таблицы 2.5

дата

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1-е полугодие

2-е полугодие

2006г.

промышленность

Кол-во договоров

4

3

6

3

2

3

11

1

1

2

17

4

21

36

57

Выдано кредитов, тыс. грн.

299

110

406

30

106

107

933

160

32

45

40

62

1149

1272

2421

% ставка

117

120

111

89

70

65

57

50

55

48

78

82

101

58

78

Сельское хозяйство

Кол-во договоров

10

5

18

14

13

43

53

1

10

1

10

13

103

88

191

Выдано кредитов, тыс. грн.

902

782

808

672

448

1085

1877

05

188

11

48

574

4606

2794

7491

% ставка

112

111

112

92

79

65

56

45

47

76

82

82

95

61

82

торговля

Кол-во договоров

06

115

101

81

44

122

128

1

0

4

21

46

560

200

760

Выдано кредитов, тыс. грн.

1030

836

911

788

353

1038

2083

7

0

32

217

627

4956

2056

7922

% ставка

119

117

110

92

79

66

55

55

0

76

81

81

99

63

86

Снабжение и сбыт

Кол-во договоров

7

9

23

10

2

16

37

0

1

1

1

3

67

43

110

Выдано кредитов, тыс. грн.

62

440

235

67

82

233

1939

0

42

6

16

260

1119

2263

3382

% ставка

121

115

113

103

80

64

57

0

45

76

85

67

101

58

72

другие

Кол-во договоров

22

38

30

41

15

160

200

8

4

0

19

25

307

256

563

Выдано кредитов, тыс. грн.

462

137

112

185

254

711

1009

12

56

0

705

485

1861

2267

4128

% ставка

116

119

114

90

77

60

60

45

55

0

80

76

88

69

78

всего

Кол-во договоров

140

170

178

149

77

344

429

11

16

8

68

91

1058

623

1681

Выдано кредитов, тыс. грн.

2755

2305

2472

1742

1243

3265

7841

275

318

94

1026

2008

13782

11562

25344

% ставка

116

115

111

93

77

64

56

48

49

63

81

79

05

62

80
Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Анализ кредитных вложений и процентной
политики КБ ПриватБанка




Оставьте комментарий к этой записи ↓

Ваше имя *

Ваш email *

Ваш сайт

Ваш отзыв *

* Обязательные для заполнения поля