Совершенствование  структуры   кредитного    портфеля

Очень важным этапом по снижению финансового риска в целом является разработка мероприятий по снижению отдельных видов риска.

Как было указано в п.1.2 главы I, существует пять основных способов снижения кредитного риска:

1.Оценка кредитоспособности заемщика.

2.Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

3.Привлечение достаточного обеспечения.

4.Выдача дисконтных ссуд.

5.Страхование кредита.

Наиболее ответственным и важным из перечисленных способов

считается период перед выдачей кредита, т.е. своевременное и правильное определение кредитоспособности заемщика, поскольку на данном этапе можно полностью предотвратить все возможные потери связанные с невозвращением кредита.

Кредитный риск возникает каждый раз, когда банк предоставляет денежные средства в кредит, возврат которых зависит от платежеспособности не только заемщика, а и третьей стороны. Аналогичная ситуация складывается при выдаче банком гарантий, по которым в будущем может возникнуть необходимость оплаты по обязательствам, вытекающим из предоставленных гарантий.

При анализе финансового состояния заемщика необходимо руководствоваться Положением Национального банка Украины «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков» N 538 от 3.04.98г.

Методика оценки финансового состояния заемщика предполагает обобщение объективных данных, сформированных на основании бухгалтерской отчетности и субъективных данных, которыми уже владеет банк и пакета документов, предоставляемых заемщиком для получения кредита.

Эта методика дает возможность постоянно проводить экспресс

· анализ финансового состояния заемщика, своевременно выявлять негативные тенденции в его хозяйственно финансовой деятельности и вносить коррективы в кредитные отношения. На основании этого анализа формируется база данных про заемщика, что позволяет банку ежеквартально проводить оценку выданных кредитов и определять сумму отчислений в резерв.

Оценка финансового состояния заемщика выполняется двумя этапами:

1. На первом этапе определяются показатели, которые характеризуют финансовое состояние заемщика. Эти показатели делятся на следующие аналитические группы:

· Предварительная оценка заемщика;

· Показатели платежеспособности:

а)коэффициент общей ликвидности КЛ1, который характеризует, насколько объем поточных обязательств по кредитам может быть погашен за счет всех мобилизованных оборотных активов. б)коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности КЛ2, который характеризует, насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены быстроликвидными средствами и ценными бумагами.

· Показатели финансовой стойкости:

а)коэффициент авономности Кав, который характеризует размер привлеченных средств на 1 грн. собственных средств; б)коэффициент маневренности собственных средств Км, который характеризует степень мобильности использования собственных средств.

· Показатели надежности предприятия, которые характеризуют наличие, объем и качество обеспечения погашения кредита, при этом учитываются гарантии Правительства Украины, денежные вклады и депозиты заемщика в данном банке, стоимость имущества и имущественных прав, оформленных под заклад.

После определения интегрированного показателя финансового состояния заемщика определяется класс по рейтинговой таблице.

Таблица

Рейтинговая шкала для определения класса заемщика

|Значение интегрированного| Класс |

| показателя _| |

| | |

| Свыше 200 | А |

| От 160 до 200 | Б |

| От 140 до 160 | В |

| От 130 до 140 | Г |

| Меньше 130 | Д |

| _| |

Класс «А» - финансовая деятельность очень хорошая и позволяет погасить основную сумму кредита и процентов по нему в установленные сроки. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в будущем будет осуществляться на таком же высоком уровне.

Класс «Б» - финансовая деятельность хорошая или очень хорошая, но отсутствует возможность поддерживать ее на таком уровне на протяжении длительного времени.

Класс «В» - финансовая деятельность удовлетворительная, в то же время наблюдается тенденция к ухудшению.

Класс «Г» - финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении коротких промежутков времени.

Класс «Д» - финансовая деятельность свидетельствует про убытки, из - за которых ни основная сумма кредита, ни проценты по ней не могут быть оплачены.

Погашение заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентам по нему считается;
Перейти на страницу: 1 2

Совершенствование  структуры   кредитного    портфеля

Совершенствование  структуры   кредитного    портфеля


· хорошим - если задолженность оплачивается в установленные сроки своевременно, а также по кредиту пролонгированному один раз на срок не более 90 дней;

· слабым - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет не более 90 дней, или задолженность по кредиту пролонгированному на срок свыше 90 дней, если проценты выплачиваются.

· недостаточным - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет свыше 90 дней, или задолженность по пролонгированному кредиту свыше 90 дней и проценты не выплачиваются.

Согласно перечисленным критериям, кредитный портфель банков классифицируется по следующим группам риска;

Таблица

| Погашение

| задол- ХОРОШЕЕ СЛАБОЕ НЕДОСТАТОЧНОЕ

Класс жен.

|

А стандартный под контролем субстандартный

Б под контролем субстандартный сомнительный

В субстандартный сомнительный безнадежный

Г сомнительный безнадежный безнадежный

Д безнадежный безнадежный безнадежный

При классификации по степеням риска и отнесением к соответствующим группам, по которым рассчитывается резерв по учтенным векселям, факторингом, гарантиями учитывается только сроки погашения заемщиком просроченной задолженности, а именно - стандартная задолженность, по которой срок погашения, предусмотренный договорными условиями еще не наступил;

· сомнительная задолженность по опротестованным векселям, по сроку просрочки не более 30 дней, по факторинговым операциям не более 90 дней после наступления срока платежа, предусмотренного договорными условиями.

· безнадежная задолженность по опртестованным векселям со сроком просрочки более 30 дней, по факторинговым операциям более 90 дней после наступления срока платежа, предусмотренного договорными условиями.

В процессе определения качества кредитов необходимо установить, должным ли образом осуществляется контроль за факторами риска при предоставлении каждого кредита, регулируются ли комбинированные риски, возникающие в результате кредитной концентрации, и в какой степени банк обеспечивает их защиту в форме залога, страхования или резервирования страховых фондов.

Для упреждения ухудшения качества кредитного портфеля в процессе концентрации тех или иных видов кредитов, в том числе в зависимости от периодичности деятельности, банк должен оперативно определять рост рисков, и откорректировать балансовую стоимость кредитов путем создания специальных резервов для покрытия возможного ущерба.

Перейти на страницу: 1 2

Совершенствование  структуры   кредитного    портфеля

Совершенствование  структуры   кредитного    портфеля




Оставьте комментарий к этой записи ↓

Ваше имя *

Ваш email *

Ваш сайт

Ваш отзыв *

* Обязательные для заполнения поля