Анализ  портфеля   рисков

разрезе каждой группы предоставленных кредитов

Классификация предоставленных кредитов и оценка кредитных рисков базируется на двух основаниях;

1.Наличии соответствующего обеспечения возвратности ссуженных средств на основании оценки финансового состояния заемщика;

2.Возможности погашения заемщиком задолженности и процентов по ней в зависимости от дней просрочки.

Таким образом формируется кредитный портфель банка по всем видам выданных кредитов. Производится его структурный анализ по удельному весу каждой группы риска к общему объему кредитного портфеля. Структура кредитного портфеля может считаться удовлетворительной, если удельный вес стандартных кредитов составляет более 50% от общей суммы кредитов.

Перейти на страницу: 1 2

Анализ  портфеля   рисков

Анализ  портфеля   рисков


Внутрибанковский контроль за качеством кредитного портфеля и факторами риска, является одним из важнейших направлений внутрибанковской работы. Эту работу необходимо рассматривать не только с точки зрения экономической безопасности банка, но и как средство определения состояния ликвидности банковских операций, степени концентрации их рискованности, эффективности размещения собственных и привлеченных денежных средств. В то же время, аналитический внутрибанковский контроль необходимо рассматривать как систему управления факторами рисков, а также как инструмент прогнозирования и осуществления эффективной денежно - кредитной политики банка.

В процессе активных кредитных операций формируется элемент ликвидности кредитного портфеля банков, а за правильно размещенные кредитные ресурсы они получают проценты, являющиеся основным источником дохода. Формирование качественного кредитного портфеля банка является решающим для его рентабельной работы и надежности как партнера в финансово-хозяйственной деятельности.

Кредитный портфель это совокупность всех ссуд, выданных банком с целью получения прибыли. Банк может выдавать ссуды непосредственно, заключая договор с заемщиком, или же покупая ссуду или же часть ее, которая была выдана другим кредитором, путем заключения договора с заемщиком. Выдача ссуд может происходить в виде займов, облигаций, простых векселей, подтвержденных авансов, срок оплаты которых уже наступил, счетов факторинга, овердрафтов, короткосрочных коммерческих векселей, банковских акцептов и других подобных обязательств. Кредитный портфель включает балансовую стоимость всех ссуд, в т.ч. и просроченных, пролонгированных и сомнительных к возврату. Кредитный портфель не включает в себя проценты начисленные, но не уплаченные, не профинансированные, обязательства по выдаче кредита, кредитные линии, которые еще не использованы, гарантии и аккредитивы, депозиты в других банках и оперативный лизинг.

С целью определения кредитных рисков банковские учереждения по состоянию на первое число месяца, должны ежемесячно рассматривать и давать оценку «кредитного портфеля» по форме N301.

Отчетность о классификации кредитов и создании страхового фонда предоставляется в Национальный банк Украины вместе с расчетом экономических нормативов.

Анализ кредитных рисков представляет собой оценку качесвенных и колличественных факторов платежеспособности отдельных заемщиков и их совокупности. На основе этого строится прогноз перспектив и методов поддержания ликвидности операций, составляющих кредитный портфель.

Внутрибанковский процесс управления кредитными рисками имеет четыре основных стадии:

· Работа банка по организации выдачи кредита.

На этой стадии оценивается, утверждается и документально отображается кредитный риск, определяется его категория.

· Рассмотрение кредитного риска.

Данная стадия предусматривает разработку прогноза с учетом степени риска от момента выдачи кредита до его полного возвращения.

· Надзор за должниками в разрезе конкретных сделок, рискованными кредитами и уровнем их концентрации в разрезе категорий рисков.

· Контроль за процессом погашения задолженности.

Группировка тех или иных сведений с целью создания управленческо - информационной базы данных должна основываться на анализе структуры кредитных операций конкретного банка. При этом, сгруппированные сведения должны содержать информацию о состоянии дел в разрезе активных и пассивных операций, составляющих кредитный портфель банка. Типовые управленческо - информационные системы, направленные на своевременное выявление просроченных платежей по кредитным операциям могут концентрировать такие сведения:

1.Кредиты, погашенные в срок.

2.Кредиты, срок погашения которых наступает.

3.Кредиты, подлежащие пролонгации.

4.Пролонгированные кредиты.

5.Неоплаченная сумма по кредитам с наступившим сроком погашения.

6.Неоплаченная сумма процентов за использование кредитов с наступившим сроком погашения.

7.Колличество кредитов с просроченной задолженностью по категориям классификации.

8.Потенциальные риски убытков от клиентов, которые имеют задолженность.

9.Тенденция концентрации рисков по категориям классификации кредитов и создание резервов в процессе кредитной деятельности.

Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на дату от-

чета, а не от суммы предоставленных кредитов за отчетный пери-

од, и должен формироваться с учетом следующей классификации в
Перейти на страницу: 1 2

Анализ  портфеля   рисков

Анализ  портфеля   рисков




Оставьте комментарий к этой записи ↓

Ваше имя *

Ваш email *

Ваш сайт

Ваш отзыв *

* Обязательные для заполнения поля