Система показателей анализа рисков основных операций коммерческих
банков
Проведенный анализ деятельности коммерческих банков в 1994
году показал, что их работа сопровождалась неоправданными рисками. Так 18 коммерческих банков закончили год с убытками, 62
· нарушили экономические нормативы, а по отношению к 10 коммерческим банкам было принято решение о ликвидации.
В связи со сложившейся ситуацией НБУ для усиления своих контрольных функций в процессе надзора за деятельностью коммерческих банков, обеспечения их финансовой надежности, защиты интересов их вкладчиков и акционеров установил обязательные экономические нормативы, отраженные в Инструкции N10 «О порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков» от 30.12.97 г. N 469.
Наряду с показателями платежеспособности, достаточности капитала, ликвидности требуется рассчитывать и соблюдать нормативные показатели рисков основных операций коммерческих банков. При этом показатели риска рассчитываются по отношению к величине К - капитала банка.
Капитал банка определяется по формуле:
КАПИТАЛ = АКТИВЫ - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Капитал - разница между суммами активов и обязательств. При вычислении нормативов общая сумма капитала равна сумме капиталов первого и второго уровня (основного и дополнительного капитала) за минусом отчислений. Общая сумма капитала, при расчете нормативов которая берется при расчете нормативов может отличатся от общей суммы капитала, которая показана в финансовой отчетности. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитала.
При определении платежеспособности банка рассчитывается норматив платежеспособности Н3, как отношение капитала банка к суммарным активам с учетом соответствующих коэффициентов риска, характерных для разных видов банковской деятельности согласно таблице N 1.
K
H3= ----*100%
A p
При этом нормативное значение H3 не должно быть ниже 8%.
Таблица N 1.
Распределение активов коммерческого банка по группам риска.
|Группа | Содержание |Балансовые| Коэф.|
|активов| | счета | риска|
| _| | | |
| |
| 1 Банкноты, монеты и дорожные Класс 1 0 %
чеки Раздел 10
| Банковские металлы Раздел 11
| Средства до востребов. в НБУ Раздел 12
Срочные депозиты в НБУ Раздел 12
Долговые обязательства, которые Раздел 14
рефинансируются в НБУ
Долговые ценные бумаги Централь- Класс 3 ного правительства Раздел 31,32.
2 Кредиты предоставленные централь- Класс 2 10%
ным органам государств. управлен. Раздел 21
3 Кредиты предоставленные местным Класс 2 20%
органам власти Раздел 21
Долговые ценные бумаги центральн. Класс 3 органов государ.управления и мес- Раздел 31,32.
тных органов власти
ным органам власти
4 Средства до восстребования в дру- Класс 1 50%
гих банках Раздел 15
Срочные депозиты в других банках Раздел 15
5 Операции с ценными бумагами Класс 3 100%
Раздел 31,32
Другие кредиты и финансовый ли- Класс 1;2:
зинг Раздел 15;20;22;25.
Пролонгованная задолженность Класс 1;2:
Раздел 15;20;21;22.
Просроченная задолженность Класс 1;2.
Раздел 15,20;21;22.
Сомнительная задолженность Класс 1;2;3.
Раздел 15;20;21;35.
Дебиторы Класс 1;2;3.
Раздел 18;28;35;37.
Основные средства и товарно- Класс 3;4.
материальные ценности Раздел 34;44;45.
Начисленные и просроченные Класс 1;2;3.
Перейти на страницу: 1 2
Система показателей анализа рисков основных операций коммерческих
банков
банков
начисленные % Раздел 12,14,15.
20,21;31;35.
5 Внебалансовые счета. 100%
Класс 9
Гарантии и поручительства, Раздел 90.
акредитивы и акцепты,
выданные банком.
Обязательства по операциям Раздел 92. с валютой и ценными металлами.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика определятся по формуле:
Зс
Н9 = -----*100%
К
где Зс - совокупная задолженность по кредитам и учтенным век-селям на одного заемщика:
К - капитал банка.
Нормативное значение Н9 не должно превышать 25% , т.е. совокупная сумма обязательств какого - либо заемщика перед банком, в результате предоставления им одного или нескольких кредитов не должно превышать 25% капитала банка.
Установление этого норматива препятствует чрезмерной ориентации банка при проведении им кредитных операций в настоящем или в будущем (при выдаче банком гарантий) на одного крупного заемщика, поскольку в этом случае при невозврате кредита в установленные сроки значительно снижается уровень ликвидности банка. Чтобы не допускать подобного положения НБУ введен норматив «крупных» кредитных рисков:
Максимальный размер «крупных» кредитных рисков определяется, как отношение совокупного размера крупных кредитных рисков к капиталу коммерческого банка (в процентах).
Ск
Н10 = ----
К
где Ск - совокупный размер «крупных» кредитов, выданных коммерческим банком с учетом 100% внебалансовых обязательств.
К - капитал коммерческого банка.
Максимальное значение норматива Н10 не должно превышать
8-кратного размера капитала банка.
Каждая выдача такого «крупного» кредита должна быть экономически обоснована и осуществляться с учетом коллегиального решения правления или кредитного комитета банка.
Кроме того, даже при соблюдении этих условий банк в своей деятельности по кредитованию хозорганов не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление ссуд в крупных суммах нескольким заемщикам включает в себя очень большой процент риска. В случае невозврата в установленные сроки ссуд некоторыми из этих заемщиков может наступить не только падение ликвидности, но и банкротство банка. Поэтому коммерческий банка при проведении своей кредитной политики должен ориентироваться на самый широкий круг заемщиков с учетом, конечно, их кредитоспособности и предоставлять ссуды в относительно небольших размерах.
Согласно разделу 4 Инструкции N10 от 30.12.97 для некоторых банковских операций большого риска снимаются ограничения относительно процента капитала или процента в общем объеме активов. В этом случае коммерческие банки могут обратится к Правлению НБУ с ходатайством об установлении индивидуальных экономических нормативов при проведении:
· короткосрочных межбанковских операций;
· операций с центральными органами правительства;
· операций с обеспечением наличности или ценными бумагами правительства.
Установление индивидуальных экономических нормативов распространяется на:
· норматив платежеспособности (Н3);
· норматив ликвидности (Н6,Н7,Н8);
· норматив удельного веса высоколиквидных активов в рабочих активах банка (Н9);
· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру (Н11).
Окончательное решение про выдачу разрешения на установление индивидуальных экономических нормативов принимает Правление НБУ. В общем порядке данные нормативы подаются в НБУ согласно разделу 6 Инструкции N10.
Перейти на страницу: 1 2
