Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика

Проведенная оценка по финансовым показателям позволяет определить по количеству набранных заемщиком баллов его относительную кредитоспособность и отнести заемщика к той или иной категории по степени надежности. Категория заемщика, по сути дела, является итоговой классификацией (группировкой) заемщиков на основании оценки финансовых показателей. Подобная градация заемщиков необходима для снижения рисков путем дисконтирования балансовой стоимости активов заемщиков.

Авторами статьи были определены диапазоны значений дисконтирующих коэффициентов для двух видов деятельности по группам ликвидности (таблица 4).

Таблица 4

Коэффициенты дисконтирования активов

Класс заемщика

Группа ликвидности активов

ГЛ1

ГЛ2

ГЛ3

ГЛ4

Производственная деятельность

1

0,750

0,650

0,550

0,050

2

0,700

0,600

0,450

0,045

3

0,650

0,500

0,400

0,040

4

0,600

0,450

0,380

0,030

Торгово-посредническая деятельность

1

0,800

0,700

0,600

0,150

2

0,750

0,650

0,550

0,130

3

0,700

0,600

0,500

0,110

4

0,650

0,550

0,450

0,090
Перейти на страницу: 1 2

Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика

Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика


По мнению Н. Г. Типенко, Ю. П. Соловьева и В. Б. Панич – авторов статьи в журнале "Банковское дело" 10/2000 для определения лимитов кредитования достаточно распределить заемщиков по трем классам. Для этого по каждому коэффициенту устанавливается величина отклонения расчетного значения от нормативного. Таким образом, ко второму классу относятся предприятия, значения коэффициентов которых совпадают со среднеотраслевыми (с учетом допустимых отклонений), к первому – со значениями коэффициентов выше средних, к третьему классу – ниже средних. Для коэффициента финансового рычага (К2) действует обратная зависимость.

После классификационной оценки расчетных коэффициентов производится их оценка в баллах. Количество баллов по каждому коэффициенту определяется как произведение значений класса и удельного веса данного коэффициента. Вес коэффициента является показателем его значимости в той доле суммарной оценки класса заемщика, которую он будет занимать. При таком подходе коэффициенты одной группы будут иметь одинаковые или близкие веса. Суммарный же объем девяти показателей должен составить 100%.

При определении удельных весов коэффициентов отрасли лучше разделить на две группы в зависимости от доли основных фондов в активах:

производственные предприятия с высоким удельным весом основных фондов в активах;

предприятия и торгово-посреднические с высоким удельным весом оборотных средств в активах.

Для второй группы предприятий значения коэффициентов оборачиваемости выше, чем коэффициентов, связанных с характеристикой работы основных фондов, а для первой группы предприятий – наоборот, значение коэффициентов, связанных с характеристикой работы основных фондов выше, чем коэффициентов оборачиваемости. Авторы статьи рассчитали значения удельных весов по каждому коэффициенту на основе анализа коэффициентов по балансам реальных предприятий, относящихся к различным отраслям промышленности (таблица 3).

Таблица 3

Коэффициенты

Удельный вес (

Ui

)

Класс (К? З

i

)

Баллы

(

K?

З

i

х

Ui

)

Производственная деятельность

Торгово-посредническая деятельность

К1

12

10

[1;3]

К2

11

10

[1;3]

К3

8

8

[1;3]

К4

13

11

[1;3]

К5

11

13

[1;3]

К6

13

15

[1;3]

К7

13

9

[1;3]

К8

9

12

[1;3]

К9

9

12

[1;3]

S

Ui = 100

S

K?Зi х Ui
Перейти на страницу: 1 2

Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика

Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика




Оставьте комментарий к этой записи ↓

Ваше имя *

Ваш email *

Ваш сайт

Ваш отзыв *

* Обязательные для заполнения поля